学校按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
一、 出纳报销
1、经济业务发生时，财会人员按照国家规定的会计制度和学校的预算对原始凭证、转帐凭证的真实、合法、完整性进行审核。
2、财会人员根据审核无误的原始凭证、转帐凭证，运用正确的会计科目，制作内容完整、金额准确的记帐凭证，打印出的机制凭证须加盖审核人员印章。
3、将机制凭证与原始凭证核对无误后，由出纳人员报销。
4、支票有专人购买与保管，支票印签应分别保管。
5、出纳人员不得开具空白支票，经办人在领用支票时应在支票登记簿上签名。
6、每天出纳人员根据现金日报表清点库存现金，发生现金溢、损应查明原因，并向财务主管人员汇报，属责任性短缺应作赔偿。
7、月末银行帐要与银行对帐单核对，如有未达帐，及时做出银行余额调节表。
8、出纳人员不能兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
二、 会计管理
1、会计科由专人复核后记帐，凭证制作的整个流转过程须在会计部内部处理。
2、记帐凭证连同所附原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐及时传递到装订部门，不得积压。
3、增设帐户、单位码须经财务主管同意后，有专人负责增减，并做好记录工作。
4、专人负责计算机的软件、硬件的维护和保养，确保计算机的正常运行。
5、每月核对应收、应付款帐户，经常清理，每月一小清，一年一大清，尽量减少应收、应付款的数额。
6、定期打印会计帐簿，对打印会计帐簿进行连续编号，经审核无误后装订成册归档。
7、会计档案管理按照《上海第二工业大学会计档案管理办法》执行。
8、收据、发票管理按照《上海第二工业大学收费票据管理办法》执行。