上海第二工业大学后勤服务公司文件
二工大后服[2008]10号
关于严格执行“收支两条线”的规定
各中心、直属部门：
为了严肃财经纪律，加强廉政建设，确保依法行政和规范公司的财务收支管理，根据国务院有关实行“收支两条线”规定的要求和《上海第二工业大学财务管理办法》，结合公司的实际，特制定本规定。
一、公司的各类收费项目归口学校财务处管理。以学校名义对学生的任何收费，未经财务处核准一律不得收取。
二、公司各中心为校内各单位或个人提供服务，必须开具统一的内部结算凭证，各中心使用的内部结算凭证，由公司财务负责管理。
三、公司各项收入必须由公司财务统一收取、核算和管理，各中心(直属部门)凡是有以下各项收入，都应按规定上交公司财务。
1. 各项生产经营收入：包括营业、广告等收入；场地、车辆、柜台等出租收入；出售残次废旧物品和边角废料等收入；报废固定资产变价收入；逾期押金等收入。
2. 各项服务和劳务收入：包括加工、维修、运输和代理业务、劳务输出等收入。
3. 各种形式的回扣和佣金：包括物资、设备采购等的回扣、折扣、发行费、好处费等收入。
4. 各项扣、罚款及管理费等收入。
5. 其他应列入公司财务会计帐内的各项收入。
四、各中心（直属部门）各类收入必须及时入账，严禁将收入隐瞒不报，或将收入直接用于本部门支出的“以收抵支”行为。严禁任何部门和个人以任何理由截留、挪用、私分公司和部门的收费收入和代办收取的费用。严禁设置“小金库”、“账外账” 和公款私存。凡违反国家财经法规、学校和公司有关规定，侵占、截留、隐匿各种应交收入，均属"小金库"行为。一旦出现“小金库”问题，对主要责任人予以严肃处理。
五、公司各中心(直属部门)员工在对外进行零星物资采购、劳务使用等经济活动中，严禁在账外暗中收受对方单位或个人给予的各种名义的回扣、好处费等。按照社会上的行规所取得的回扣、佣金、发行费、管理费等资金必须及时足额收取并全额上缴公司财务，不得截留、挪用和私分。对违反规定者将按学校和公司有关规定，追究部门负责人和经办人的责任并予以严肃处理。
六、公司财务部门收到各中心上缴的各类资金，按核算单位划入各部门，作为部门创收经费，该经费经公司领导审批后按规定使用。
七、公司财务对中心（直属部门）的收入和支出实施有效的监督，加强稽核，防止收入流失，资金转移。公司各部门之间应加强配合，共同从维护公司的利益出发，防止资金“跑、冒、滴、漏”。
后勤服务公司
二○○八年四月二日
